企业全面经营管理风险与内控 第一部分：内部控制 1、 内部控制的概念 2、内部控制的重要性 3、内部防范体系 ? 内部事前控制体系 ? 内部事中防范体系 ? 内部事后防范体系 4、 内部控制体系的内容 5、内部控制的灵魂——人 ? 人的行为、动机、需要 ? 人员的素质 ? 职业道德 ? 法人治理结构 ? 密切关注人的思想、行为 ? 关于人的防控错误 6、内部控制的基础——内控制度 ? 内控制度的概念 ? 内控制度的设计原则 ? 内控制度的主要内容 ? 内部控制的结构 ? 内部控制的种类 ? ——内部会计控制 ? ——内部管理控制 ? 内部控制的局限 7、控制—从内部审计看内部控制 ? 内部审计与内部控制 ? 审计内部控制的程序和方法 ? 内部审计组织:目的与作用、架构、责任与权利 ? 怎样开始内部审计 ? 如何确定高风险区域 ? 怎样撰写内部审计报告 8、企业主要经济业务的内部控制 内部控制的重点——货币资金 内部控制的次重点——实物资产：存货、固定资产的内部控制 采购业务内部控制 仓储业务内部控制 销售业务内部控制 往来款项内部控制 票据的内部控制 其他：投资、薪酬、绩效、个人收益的内部控制 第二部分：全面风险管理 9、内部控制的未来发展方向：全面风险管理 ? 风险的定义 ? 企业主要舞弊及经营风险 ? 投资风险及控制 ? 货币资金舞弊及风险控制 ? 往来款项舞弊及风险控制 ? 采购舞弊及风险控制 ? 仓储舞弊及风险控制 ? 销售舞弊及风险控制 ? 实物资产舞弊及风险控制 ? 成本舞弊及风险控制 ? 工薪舞弊及风险控制 ? 票据欺诈舞弊及风险控制 ? 计算机舞弊及风险控制 ? 破产风险控制 10、现代内控制思想及应用 ? 组织 ? 流程 ? 资源计划控制 ? 信息化控制 案例分析 世界金融风暴——巴林银行倒闭案 某珠宝首饰厂 东莞永亨织带 深圳奋达音箱 广州某贸易集团 珠海某化纤厂 河南电饭褒生产厂 惠州某塑胶厂 现场交流与分析： 您企业的内部控制及执行情况如何？ 您的企业存在哪些舞弊与经营风险？有否采取相应的措施控制？ 将怎样进行控制？ 康军祥顾问团 首席顾问师 康军祥 《现代企业完整系统与正确方略》创始人！ 《全员创效系统》创始人！ 企业核心管理体系创始人！ 《中国企业成功实现现代化管理15方案》创始人！ 成功实现ERP、信息化培训导师！ 首席财务、成本、物流顾问 高级企业管理顾问 集团企业管理专家 中国专家联合会管理&信息化双向专家 ERP应用及企业信息化与电商系统顾问 手机：13714562896 TEL:0755-88363704 E-mail:1319820587@qq.com QQ：2571854466